À qui profiteront les modifications au RRQ?

Les nouvelles mesures de bonification du Régime de rentes du Québec (RRQ) sont entrées en vigueur le 1^er janvier dernier. Pour les travailleurs québécois, bien des questions se posent, tant sur le plan pratique, juridique que fiscal. Quels sont les avantages associés à la bonification du Régime? Et qui en profitera?

Les nouvelles mesures annoncées par Retraite Québec, appelées « régime supplémentaire », engendrent essentiellement deux modifications aux prestations du RRQ.

1. Augmentation du taux de remplacement du revenu de 25 à 33 %

Une fois arrivés à leur retraite, les prestataires pourraient recevoir jusqu’à 33,33 % de la moyenne des gains admissibles sur lesquels des cotisations ont été prélevées. Cette augmentation du taux de remplacement du revenu se fera graduellement au fil des ans et il sera possible d’en mesurer le plein effet dans environ une quarantaine d’années.

Pour ce faire, de nouveaux taux de cotisation entreront en vigueur :

• De 2019 à 2023, le taux de cotisation pour la portion du salaire comprise entre 3 500 $ et le maximum des gains admissibles (MGA) augmentera graduellement jusqu’à atteindre 1 %, à la fois pour les employeurs et les travailleurs.
• À partir de 2024, un taux de cotisation de 4 % sera ajouté pour la portion du salaire comprise entre le MGA et le nouveau plafond, qui sera de 107 % du MGA en 2024 et de 114 % à partir de 2025, tant pour les employeurs que les travailleurs.

La bonification du Régime de rentes du Québec profitera à tous les travailleurs qui auront cotisé au régime supplémentaire, et ce, en fonction du nombre d’années de cotisation. La génération qui fait actuellement son entrée sur le marché du travail profitera évidemment davantage de cette bonification puisqu’elle aura cotisé plus longtemps au régime supplémentaire que les travailleurs qui prendront leur retraite dans les années à venir.

2. Augmentation du salaire admissible maximal à 114 % du MGA

Pour les salariés qui gagnent actuellement un revenu supérieur au MGA, soit 57 400 $ en 2019, un plafond supplémentaire sera mis en place afin que ces derniers puissent cotiser davantage au régime, et ce, à compter de 2025. Ce plafond correspondra à 114 % du MGA de 2025.

Quelques exemples concrets

Afin de bien illustrer les répercussions de ces nouvelles modifications, Retraite Québec a publié trois exemples concrets sur son site web. Les voici.

Réjean, aujourd’hui âgé de 65 ans, a cotisé au maximum des revenus de travail admissibles pour chaque année, et ce, depuis qu’il a atteint sa majorité. Il a pris sa retraite le 1^er janvier 2019. Réjean recevra ainsi la rente de retraite annuelle maximale actuelle de 13 855 $ du Régime de rentes du Québec. Cependant, il ne pourra bénéficier de la rente bonifiée, puisqu’il n’a pas cotisé au régime supplémentaire.

Prenons maintenant l’exemple d’Antoine, aujourd’hui âgé de 18 ans. Si Antoine cotise au maximum des revenus de travail admissibles pour chaque année jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de 65 ans, date où il souhaiterait prendre sa retraite, ce dernier recevra la rente de retraite annuelle maximale actuelle de 13 855 $.

Mais avec la bonification, il touchera une rente additionnelle de 7 191 $ annuellement[1]. Comme Antoine cotisera au régime supplémentaire pendant 47 ans, soit de 2019 à 2066, il profitera entièrement de la bonification, proportionnellement à ses cotisations. Ainsi, ses prestations passeront de 13 855 à 21 046 $, ce qui représente une hausse de près de 52 %. De plus, le taux de remplacement du revenu d’Antoine sera de 33 %.

Examinons finalement le cas de Lucie, aujourd’hui âgée de 55 ans. Si, comme Antoine, Lucie cotise au maximum des revenus de travail admissibles pour chaque année jusqu’à ce qu’elle atteigne l’âge de 65 ans, elle recevra également la rente de retraite annuelle maximale actuelle de 13 855 $.

Avec la bonification, elle touchera une rente additionnelle de 1 178 $ annuellement. Comme Lucie a cotisé au régime supplémentaire sur une période de 10 ans, elle en profitera au prorata des cotisations qu’elle aura versées de 2019 à 2029. Ainsi, grâce à la bonification, les prestations de Lucie passeront de 13 855 à 15 033 $, ce qui représente une hausse de près de 9 %. Dans son cas, le taux de remplacement du revenu sera de près de 24 %.

La différence entre Lucie et Antoine, concernant la prestation de la rente bonifiée, s’explique essentiellement par le fait qu’Antoine cotisera plus longtemps que Lucie au régime supplémentaire.

Ainsi, selon Retraite Québec, « la bonification du Régime de rentes du Québec permettra une couverture à la retraite plus généreuse pour l’ensemble des travailleurs actuels et futurs en augmentant à la source leur épargne »[2].

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Ce texte a été publié dans le cadre de la série Place à la relève!, qui met en valeur les quatre meilleurs travaux universitaires d’étudiants du cours Planification de retraite : aspects financiers, donné dans le cadre du certificat en planification financière de l’Université du Québec à Trois-Rivières. Joanie St-Georges est finissante au baccalauréat en administration des affaires, profil Planification financière.

[1] Retraite Québec, « La bonification du Régime de rentes du Québec »

[2] Retraite Québec, « Foire aux questions sur la bonification du Régime de rentes du Québec »