Pourquoi ne pas verser l’augmentation de salaire dans le régime de retraite?

Le montant net réel d’une augmentation de salaire

Avez-vous déjà calculé le montant net que procure une augmentation de salaire?

Souvent, la joie d’une augmentation salariale se transforme en déception sur le nouveau talon de paie; l’impression que les gouvernements ont bénéficié plus que l’employé de cette augmentation revient fréquemment.

La solution pour profiter pleinement d’une augmentation de salaire : que l’employeur la verse dans un régime de retraite collectif au nom de l’employé. L’employeur y gagnera aussi.

Recevoir une augmentation dans un régime de retraite : impact financier

Prenons l’exemple d’un employé gagnant 40 000 $ annuellement, qui se voit accorder une augmentation annuelle de 1000 $ (2,5 %).

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Augmentation traditionnelle

Sur ce 1000 $ supplémentaire, il paie :

Impôt fédéral	12,50 %
Impôt provincial	20 %
Cotisation à la RRQ (Régie des Rentes du Québec)	5,10 %
Cotisation au RQAP (Régime québécois d’assurance parentale)	0,559 %
Assurance emploi	1,52 %
Total	39,679 %

• Avec un total de 39,679 % en déductions à la source, il lui resterait donc 603,21 $ pour l’année.
• S’il utilisait cet argent pour faire des achats courants, il donnerait aux gouvernements 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ.

En fin de compte, il lui resterait un enrichissement réel de 524,64 $ net pour l’année, ou 10,09 $ hebdomadaire.

Augmentation versée au régime de retraite

Cependant, si l’employeur verse ce même 1000 $ dans un régime de retraite collectif à son nom, l’employé conserve la pleine valeur de son augmentation de salaire (1000 $), soit près du double de la méthode traditionnelle.

De plus, dans un budget bien géré, un montant de 10,09 $ par semaine n’affecte pas réellement le pouvoir d’achat de cette catégorie de salariés.

Stratégie gagnant-gagnant

Cette stratégie peut aussi s’avérer bénéfique pour l’employeur.

• Ainsi, verser 1000 $ de plus en salaire augmente la masse salariale du même montant. En tant qu’employeur, il doit par conséquent payer différentes taxes en fonction de sa masse salariale (+/- 15 %). Donc offrir une augmentation de 1000 $ lui coûte en réalité environ 150 $ de plus.
• Cependant, certains types de régimes de retraite permettent de verser 1000 $ sans augmenter la masse salariale de l’entreprise. De cette façon, la pleine valeur de l’augmentation est transférée à l’employé; aucune partie ne s’en trouve pénalisée.

Avantages pour l’employé :

• Dans certains cas, cet argent peut rapidement être utilisé pour l’achat d’une première maison, en participant au régime d’accès à la propriété (RAP).
• Sa retraite se prépare petit à petit.
• Il s’enrichit en ne subissant qu’un impact minime sur son pouvoir d’achat, donc plus facilement qu’en démarrant un plan d’épargne systématique.

Avantages pour l’employeur :

• Il réduit et/ou stabilise sa masse salariale.
• Il réduit le coût des augmentations, puisqu’il n’y pas de charges sociales à verser.
• Il contribue à la rétention : l’employé reçoit un relevé annuel, permettant d’apprécier clairement ce qui lui a été versé et ce qu’il a conservé. Avec le versement en salaire, la majorité des employés se demandent à la fin de l’année où est passée l’augmentation!

Des avantages pour l’employé!

Voici un tableau pour évaluer le gain net d’un employé sur une augmentation annuelle de salaire de 1000 $.

Salaire	Impôt payé	Total des déductions à la source	Augmentation nette après TPS et TVQ de 1 000 $ brut	Gain net hebdomadaire
45 000 $	38,4 %	45,579 %	473,33 $	9,10 $
55 000 $	38,4 %	38,959 %	530,91 $	10,21 $
85 000 $	42,4 %	42,400 %	500,98 $	9,63 $
100 000 $	45,7 %	45,700 %	472,28 $	9,08 $

Le salaire maximal sur lequel sont appliqués :

• la cotisation au RRQ est de 51 100 $,
• l’assurance emploi est de 47 400 $,
• le RQAP est de 67 500 $.

Conclusion : innovez, initiez!

En conclusion, pour se démarquer il faut parfois sortir des sentiers battus.

En participant de façon différente à l’enrichissement de son équipe, une entreprise peut ainsi se démarquer de la concurrence et favoriser une meilleure rétention de ses employés. Un bénéfice supplémentaire indéniable à l’économie que vous ferez en taxes salariales.

Si une entreprise n’a pas de régime de retraite, il existe des plans faciles à mettre en place, sans contribution obligatoire de la part de l’employeur.

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Jonathan Ledoux est diplômé en administration de l’Université de Sherbrooke. Passionné par les PME, il crée en 2012 avec un partenaire d’expérience Socium, une entreprise de services financiers. On peut le joindre à jonathan.ledoux@socium.ca.

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