Retraite : la couverture des RPA fait du surplace

La proportion d’employés qui ont accès à un régime de pension agréé (RPA) offert par leur employeur, tous types confondus, a stagné au cours de la dernière décennie au Canada, tandis que le taux de couverture des régimes à prestations déterminées (PD) a poursuivi sa longue chute.

Le nombre total de participants actifs à un RPA est passé de 5,8 millions à 6,3 millions entre 2006 et 2016, selon les données du Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF). Toutefois, la proportion des employés participant à un RPA au Canada demeure à 38 % sur une période de 10 ans.

Les femmes représentent aujourd’hui un peu plus de 50 % des participants actifs à un RPA en 2016. Cette proportion augmente constamment depuis 30 ans – les femmes représentaient 35 % des participants actifs à un RPA en 1986, 44 % en 1996 et 48 % en 2006.

Lorsque l’on compare les données des secteurs publics et privés, on remarque que les tendances sont inversées. Alors que la proportion d’employés du secteur public participant à un régime de retraite a augmenté, passant de 84 % en 2006 à 88 % en 2016, elle a diminué dans le secteur privé, passant de 26 à 23 % au cours de la même période.

LES RÉGIMES PD EN VOIE DE DISPARITION

Les données du BSIF confirment la tendance observée dans les entreprises, qui consiste à convertir les régimes PD en régimes d’accumulation de capital, tels que des régimes à cotisation déterminée.

La proportion des adhérents à un régime PD a ainsi diminué, passant de 80 % à 67 % entre 2006 et 2016. Cette diminution est plus radicale dans le secteur privé (passant de 67 % à 41 % entre 2006 et 2016), comparativement à la légère baisse de la couverture des régimes PD dans le secteur public (de 93 % à 91 %).

ENVIRON LA MOITIÉ DES CANADIENS COUVERTS

De nombreux employeurs canadiens offrent des instruments d’épargne à leurs salariés, sans que ceux-ci soient des RPA.

En 2016, environ 1,6 million de personnes participaient à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) collectif ou à un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) offert par leur employeur, à l’exclusion des participants actifs à un RPA qui adhéraient également à un REER collectif ou à un RPDB.

Si on additionne ces participants avec les participants actifs à un RPA, la proportion d’employés bénéficiant d’un régime donnant droit à un allègement fiscal au Canada en 2016 s’établit à 47 %. La proportion d’employés participant activement à un RPA s’élève à 38 %.

Du côté des REER individuels, le BSIF a observé une diminution du nombre de cotisants, qui est passé de 6,2 millions (27 %) à 5,9 millions (23 %) entre 2006 et 2016. Cette baisse a été observée dans tous les groupes d’âge. On constate que ce pourcentage a tendance à augmenter dans le cas des personnes à revenu élevé – 60 % des déclarants ayant un revenu total égal ou supérieur à 80 000 $ en 2016 ont cotisé à un REER.

Le nombre de déclarants ayant cotisé à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) a cependant augmenté de 4,5 millions à 7,8 millions (passant de 19 % à 30 %) entre 2009 et 2016.