Rappelez à vos clients les avantages du CELI

Besoin de convaincre un client des avantages à inclure un compte d’épargne libre d’impôt CELI dans son plan financier ? Voici de bonnes raisons à lui donner (et quelques rappels importants), selon CIBC.

Son premier avantage est bien évidemment sa souplesse puisqu’il est possible de cotiser en tout temps (à la condition de ne pas dépasser ses droits de cotisation — nous y reviendrons). Une autre bonne raison de ne pas le négliger, c’est que les fonds fructifient à l’abri de l’impôt pour toute la vie. Ils peuvent être retirés à tout moment sans facture fiscale pour l’investisseur.

De plus, les montants qui sont retirés du CELI n’étant pas considérés comme un revenu imposable, ils n’affectent pas les prestations de l’État et les crédits d’impôt fondés sur le revenu comme le Supplément de revenu garanti, les prestations de la Sécurité de la vieillesse et le crédit d’impôt en raison de l’âge.

Même au décès, le CELI reste libre d’impôt. Les actifs peuvent être transférés à un titulaire successeur (le ou la conjointe, par exemple) ou un bénéficiaire désigné, ce qui pourrait potentiellement leur faire économiser de l’impôt sur l’administration de la succession.

Contrairement au régime enregistré d’épargne-retraite (REER), le CELI n’est assujetti à aucune limite d’âge ni exigence de revenu gagné. Les aînés ont ainsi l’avantage d’utiliser une stratégie profitable, soit d’utiliser le montant de chaque retrait de leur fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) qui n’est pas nécessaire à leur subsistance pour cotiser à leur CELI. Ils ont ainsi la possibilité d’accumuler des fonds à l’abri de l’impôt.

Autre preuve de la grande souplesse du CELI, les montants retirés peuvent faire l’objet de nouvelles cotisations puisqu’ils sont ajoutés aux droits de cotisation pour l’année civile suivante (à la condition de ne pas les avoir retirés pour corriger un excédent soumis à une pénalité fiscale).

À partir de 18 ans, tout investisseur peut cotiser à un CELI. Le plafond de cotisation varie selon les années. Voici un tableau détaillé :

Plafond annuel de cotisation

Il est possible de récupérer les droits de cotisation inutilisés. Ainsi, un résidant du Canada qui avait au moins 18 ans en 2009, année de l’entrée en vigueur du CELI, pourrait cotiser jusqu’à 88 000 $ en 2023 en raison des droits de cotisation reportés.

Cela devrait convaincre vos clients de l’importance du CELI dans une planification financière.